控制成本费用前提，要有明确的公司战略目标。

首先，明确公司业务重点是什么？然后根据业务重点匹配资源投入，将资源投入到优先级最高的业务板块，保证资源配置更合理。

具体执行，可考虑制定预算管理体系并监控预算执行情况，结合绩效考核机制，降本增效。

预算管理体系操作流程如下：

根据公司战略规划和经营目标，结合公司历史数据及市场情况，合理预测数据。

预算编制逻辑：上下结合、分级编制、逐级汇总。

1、【目标分解】将公司预算指标层层分解落实到各部门和层级，明确各部门的目标及责任。

2、【分发预算模板】财务部向各部门分发预算编制模板

预算模板搭建原则：基于公司行业特点及管理要求，搭建适合本公司各部门/业务特性的预算编制模板。

部门预算模板整体框架搭建应考虑统一性，基于各部门业务特性，可再具体细化相关数据指标。同时可设置灵活的自定义项目，为特殊部门/业务预留自定义项目空间，方便根据实际情况进行调整。

预算模板框架内容主要包含：销售预算、成本预算、费用预算、资金预算等

注：

1）预算模板应列示填写说明

针对需要特别关注的项目/数据指标，详细说明含义、填写要求及注意事项，方便各部门理解及填报。

2）预算模板应设置合理的计算公式（考虑内在逻辑关系）。

3、【部门编制预算】各部门负责人协同安排并填报本部门预算。

一般先由最末端层级负责人填报数据，并逐级汇总至一级部门。

1）销售预算：可参照过往业绩和市场趋势预测。可同步列示客户数及客单价等关键指标，便于后续分析预算执行情况，做差异分析。

2）成本预算：分别列示各项成本预计金额及计算依据。

3）费用预算：涵盖销售费用、管理费用、研发费用。需部门按照费用明细项逐一填列。

4、【汇总预算】财务汇总各部门预算，结合公司整体战略规划及目标，审核与平衡预测数据。

5、【财务预测】财务根据各部门基础数据，按照不同维度进行财务预测（业绩/损益/现金流维度）

6、【股东会审批预算】管理层经多次沟通&调整确认预算后，提报股东会审批，将此预算作为各部门预算监控数据指标。

7、【部门预算监控】按月分析预算执行情况，纠其偏差原因，及时发现问题并采取措施，以确保公司目标的实现。

当出现重大市场变化、政策调整等不可预见因素导致预算无法执行，可按规定程序对预算进行调整。

8、【绩效考核】基于设定的考核目标予以考核评价，将考核结果与绩效挂钩，设置相应的奖惩制度。

关联分析/控制手段：

【成本控制】对公司的各项成本进行详细分析，分析成本较高的环节及原因。考虑是否可以优化成本结构（如：与供应商谈判降低采购价格，合理规划销售渠道等），降低成本支出。

【费用管控】设置节约费用激励机制，可考虑将节约费用的一定比例纳入奖励范畴，激励员工在保证业务正常开展前提下减少费用支出。