审核日常报销与付款的时候，需要注意以下九个事项：

1，业务申请或请示报告

开展工作之前应该先有业务申请，出差有差旅申请，采购有采购申请，费用有费用申请等等，需要核对业务申请上的事项、数量及金额等信息。

2，合同

所有的采购或大项开支都必须要有合同，没有合同需要退单，除非有决策领导特批，有合同的，需要核对合同上的事项、数量及金额等信息。。

3，发票或收据

正规的公司，99%的业务都必须要有发票，1%的特殊或小金额的业务可以是收据。不正规的公司，则要依据实际情况来看。需要核对发票上的公司名称、数量、金额等信息。

4，验收单或入库单

如果是工程类的付款，一定要有验收单，确保这些工作已经完成了，如果是非大货采购付款，一定要有入库单，确保货品已经入库，如果是大货类的采购款，一般是通过系统来验收入库的，可以不需要提供纸质入库单。需要检查入库单上的数量、单价、金额等信息。

5， 对账单或结算单

付款类的支出基本上需要提供对账单或结算单，需要核对单据上的公司名称、数量、金额等信息，尤其是预付款项，有些预付款项连附件也没有，孤零零的。

6，证明文件

有的时候，还需要提供身份证复印件，委托收款证明（代收货款），产权证复印件（租赁）等相关的证明资料。

7，内部控制

现在大部分公司的报销与付款都是通过OA等系统来完成，只要设置恰当，就没有问题，但要需要定期的反省与检讨流程设置的合理性，少量的公司没有上系统的，要检查相关领导是否有签字审批。

8，业务的合理性

前面已经经过相关的业务领导审批，一般不用把关业务的合理性，但是依然要用常识判断一下是否有合理性，如果没有合理性，要提醒相关的领导注意，有可能领导没有注意到，忽略了。现实中，很多领导是闭眼审批流程的，或者是精略的看一下。有些领导会跟财务说，我看过的，但是如果有问题，你依然要跟我讲。

9，财务与税务处理

审核费用的时候，要顺便琢磨一下这个费用的财务与税务的处理，常规的业务当然不需要琢磨，非常规的业务一定要琢磨一下，如果有问题，还有机会改正，而一旦付款了，就被动了，不好处理。