***经营方面：***

企业经营活动会带来源源不断的现金流入和流出，正常情况下应实现现金净流入。

经营活动现金流具有重复性和稳定性，是企业“自我造血”现金来源。

经营性现金流管理的重点包括：

*** 加强应收帐款管理 ***

及时收回资金：应收账款会占用企业资金，逾期时间长产生坏账损失风险加大，应根据客户资信情况制定赊销政策，对逾期应收款强追收。

另外，如能取得应收票据代替应收账款会减少风险，并且必要的时候可将应收票据贴现获取现金。

*** 加强存货管理：***

减少存货资金占用，措施包括提高供应链效率，合理确定采购批量和时机；对存货进行分类管理；及时清理滞销品和过期物品，提高存货周转率。

*** 加强其他应收、应付、预付款管理：***

目标是争取缩短回款周期，延长付款周期。

***投资方面：***

投资现金流是企业实现长期目标和财务稳健的关键。

出售固定资产、无形资产、股权、收取股息等会带来现实金流入。

购置厂房设备、收购其他企业、购买金融资产等会带来现金流出。

投资资现金流往往规模较大，固定资产投资可能数年才能产生收益，因此需要匹配好资金。

过度扩张、投资项目未能实现预期收益是一些企业陷入现金流困境的主要原因。

因此把握好投资节奏，匹配好资金、实现项目收益是关键。

***筹资方面：***

首先应根据经营计划、投资计划测算资金需求量。

如有资金缺口，应结合企业资产负债率等指标，考虑股权融资或债务融资。

应与银行保持良好关系，可以预先取得若干银行的授信额度以备不时之需。

除银行贷款外，符合条件的可以采用发行中期票据、企业债券等方式开展直接融资。

筹资现金流管理应尽量避免短债长投，以短期贷款支撑长期项目，也要避免贷款集中到期。

建议编制现金流量预算表，预测经营、投资、筹资现金流，采取相应措施保障资金链安全，并滚动更新。